Contrat vie génération : un outil fiscal méconnu mais redoutable pour préparer sa succession

Contrat vie génération : l’assurance-vie méconnue qui allège la succession. Avantages : Abattement fiscal de 20 %.Transmission optimisée. Diversification utile à l’économie réelle. Un outil patrimonial à redécouvrir face à l’austérité.

GESTION DE PATRIMOINE

9/17/20253 min lire

Peu connu du grand public, le contrat vie génération est une variante de l’assurance-vie qui offre des avantages fiscaux particulièrement puissants en matière de succession. Dans un contexte où le gouvernement prépare un plan d’austérité et envisage de durcir les droits de succession, ce produit pourrait redevenir une arme redoutable pour optimiser la transmission de son patrimoine.

Qu’est-ce qu’un contrat vie génération ?

Lancé en 2014, il fonctionne comme une assurance-vie classique : capital investi sur des fonds euros ou unités de compte, rachats possibles, fiscalité attractive après 8 ans.
Sa particularité : les sommes transmises au décès bénéficient d’un abattement supplémentaire de 20 % avant application des droits de succession.
Objectif initial : flécher l’épargne vers l’économie réelle (PME, logement social, économie solidaire).

Les avantages fiscaux

Abattement de 20 % sur le capital transmis, en plus de l’abattement classique de 152 500 € par bénéficiaire (avant 70 ans).
Fiscalité douce en cas de rachat après 8 ans, identique à l’assurance-vie classique.
Diversification patrimoniale : possibilité d’accéder à des fonds spécialisés dans l’économie réelle.

Pourquoi il redevient attractif aujourd’hui

Projet de hausse des droits de succession dans le cadre du plan d’austérité : anticiper devient crucial.
Volonté politique de favoriser les placements utiles à l’économie française.
Outil complémentaire à l’assurance-vie classique et au PER pour réduire la facture fiscale des héritiers.

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Stratégie patrimoniale

Profils fortunés : optimiser la transmission en cumulant assurance-vie classique et vie génération.
Profils patrimoniaux intermédiaires : utiliser le contrat vie génération comme poche de diversification avec un objectif successoral.
Investisseurs prudents : privilégier les fonds euros vie génération, moins dynamiques mais sécurisés.

Conclusion

Le contrat vie génération est un outil discret mais redoutable pour alléger les droits de succession. Dans un contexte de durcissement fiscal, il mérite de retrouver une place centrale dans la stratégie patrimoniale des ménages, en complément des solutions classiques.