Fiscalité du patrimoine : ISF, abattements successoraux et transmission anticipée

La fiscalité se durcit. Menaces : Retour possible de l’ISF élargi. Abattements successoraux réduits. Transmission plus coûteuse. Anticiper = protéger. Donations, assurance-vie et diversification restent vos meilleurs alliés.

GESTION DE PATRIMOINE

9/18/20253 min lire

Dans le contexte du plan d’austérité et de la recherche de nouvelles recettes fiscales, le gouvernement envisage de revoir la fiscalité du patrimoine. L’ISF (sous une nouvelle forme), les abattements successoraux et la fiscalité sur les donations pourraient être au cœur des débats. Les épargnants doivent anticiper ces changements pour protéger efficacement leur patrimoine et préparer leur succession.

Le retour possible de l’ISF élargi

Supprimé en 2018 au profit de l’IFI, l’Impôt sur la Fortune Immobilière pourrait redevenir un ISF élargi.
Objectif : taxer à nouveau les actifs financiers (actions, obligations) en plus de l’immobilier.
Risque : fuite des capitaux vers l’étranger si la mesure est appliquée brutalement.

Vers un durcissement des droits de succession

Abattements en baisse : aujourd’hui 100 000 € par parent et par enfant tous les 15 ans. Une réduction à 50 000 € est envisagée.
Hausse des taux marginaux : les gros patrimoines pourraient être davantage taxés.
Transmission anticipée encouragée : incitation à donner de son vivant pour réduire la charge fiscale future.

Stratégies pour anticiper

Multiplier les donations précoces : profiter des abattements actuels avant leur éventuelle réduction.
Optimiser via l’assurance-vie : fiscalité toujours favorable et possibilité de désigner librement les bénéficiaires.
Utiliser le démembrement de propriété : transmettre la nue-propriété en conservant l’usufruit.
Diversifier à l’international : répartir une partie de son patrimoine dans des juridictions plus stables fiscalement.

Conclusion

La fiscalité du patrimoine est à un tournant. Entre le possible retour de l’ISF et la réduction des abattements successoraux, les investisseurs doivent anticiper dès aujourd’hui. La transmission anticipée, l’assurance-vie et la diversification internationale sont des outils incontournables pour se prémunir contre ce durcissement fiscal.