Transmettre son patrimoine en 2025 : les nouvelles règles à connaître

Chaque parent peut transmettre 100 000 € par enfant tous les 15 ans sans droits.Mais au-delà, la facture grimpe jusqu’à 45 % (60 % entre non-parents).Donations, assurance-vie, SCI, pacte Dutreil : en 2025, anticiper reste la seule arme pour protéger ses proches.

GESTION DE PATRIMOINE

9/14/20253 min lire

La question de la transmission du patrimoine reste centrale en France, où les droits de succession figurent parmi les plus élevés d’Europe. Chaque année, des dizaines de milliards d’euros sont transmis par héritage ou donation. En 2025, anticiper reste la meilleure arme pour limiter la facture fiscale et protéger ses proches.

Les abattements et droits en vigueur

Chaque parent peut donner 100 000 € par enfant tous les 15 ans, sans droits à payer. Entre grands-parents et petits-enfants, l’abattement est de 31 865 €. Au-delà, le barème progressif s’applique, avec des taux allant de 5 % à 45 %. En ligne collatérale ou entre non-parents, la taxation peut grimper jusqu’à 60 %.

L’assurance-vie : un outil incontournable

Le contrat d’assurance-vie demeure l’outil phare de la transmission. Les primes versées avant 70 ans bénéficient d’un abattement individuel de 152 500 € par bénéficiaire, hors succession. Au-delà, une taxation forfaitaire de 20 % à 31,25 % s’applique. C’est un moyen privilégié de transmettre un capital en échappant en grande partie aux droits classiques.

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Les solutions d’optimisation

Donation-partage : permet de figer la valeur des biens donnés et d’éviter les conflits familiaux ultérieurs.
Démembrement de propriété : céder la nue-propriété à ses enfants tout en conservant l’usufruit (par exemple, continuer à percevoir les loyers d’un bien immobilier).
Pacte Dutreil : dispositif destiné aux transmissions d’entreprises, qui offre une exonération de 75 % de la valeur des titres transmis, sous conditions de conservation et de gestion.
La SCI (Société civile immobilière) : outil souple permettant de fractionner la transmission de biens immobiliers et d’anticiper la relève générationnelle.

Anticiper pour mieux protéger

Attendre le décès pour transmettre est rarement la solution optimale. Les donations régulières, la mise en place de clauses bénéficiaires adaptées dans les contrats d’assurance-vie et le recours aux dispositifs spécifiques comme le pacte Dutreil permettent d’optimiser et de sécuriser la transmission.

Conclusion : une stratégie de long terme

La succession n’est pas qu’une question de fiscalité, c’est aussi un enjeu familial. En 2025, la règle d’or reste d’anticiper : plus la transmission est organisée tôt, plus elle sera fluide, moins elle coûtera cher, et plus elle préservera l’harmonie entre héritiers.